In data 28 marzo 2019 l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha pubblicato le Istruzioni attuative dell’47, D.Lgs. n. 231/2007, come modificato dal D.Lgs. n. 90/2017 di attuazione della IV Direttiva Antiriciclaggio, il quale ha introdotto l’obbligo di comunicazione da parte dei soggetti obbligati alla UIF di dati e informazioni individuati in base a criteri oggettivi, concernenti operazioni a rischio riciclaggio o di finanziamento del terrorismo(documento integrale).

In particolare, l’UIF ha individuato, all’art. 3, co. 1, delle Istruzioni, le operazioni in contante quale fenomeno ad elevato rischio ML/TF. Pertanto, a decorrere dal mese di aprile 2019, i  soggetti obbligati dovranno comunicare entro il quindicesimo giorno del secondo mese successivo a quello di riferimento, tramite il portale Infostat-UIF, “i dati relativi a ogni movimentazione di denaro contante di importo pari o superiore a 10.000 euro eseguita nel corso del mese solare a valere su rapporti ovvero mediante operazioni occasionali, anche se realizzata attraverso più operazioni singolarmente pari o superiori a 1.000 euro”.

Nel caso in cui nel corso del mese di riferimento non sono effettuate operazione rilevanti come sopra descritte, è comunque necessario effettuare una comunicazione negativa.

Lo schema per l’invio delle comunicazioni oggettive e le modalità di aggregazione delle operazioni sono indicati nell’allegato alle Istruzioni (documento integrale).

Inoltre, le Istruzioni individuano all’art. 4 i casi in cui la comunicazione oggettiva esclude l’obbligo di segnalazione dell’operazione sospetta ex art. 35, D.Lgs. n. 231/2007, mentre è specificato che l’inoltro di una segnalazione di operazione sospetta non esonera dall’invio della comunicazione oggettiva.

Infine, si segnala che in sede di prima applicazione del provvedimento, le comunicazioni relative ai mesi di aprile, maggio e giugno 2019 possono essere inviate alla UIF entro il 15 settembre 2019, ossia la data di scadenza relativa alle comunicazioni del mese di luglio 2019.