La Legge di Bilancio 2019 (Legge n. 145 del 30 dicembre 2018) ed in particolare l’art. 1, comma 1070 ha introdotto nel decreto legislativo n. 38/2005 un nuovo articolo 2-bis, in base al quale i soggetti che in precedenza erano obbligatoriamente tenuti ad applicare, nella redazione dei propri bilanci i principi contabili internazionali, possono applicare [...]
Lo scorso 22 marzo 2019 il Dipartimento del tesoro del Ministero dell’economia e delle finanze ha posto in pubblica consultazione—terminata in data 20 aprile 2019— lo schema di decreto legislativo per l’attuazione della direttiva (UE) 2018/843 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 30 maggio 2018 (c.d. V Direttiva AML), che modifica la direttiva (UE) [...]
Negli ultimi anni il legislatore, sia nazionale che comunitario, si è rivolto sempre più al mondo delle piccole e medie imprese e delle start up con l’obiettivo di creare nuovi strumenti diretti a facilitare la raccolta di capitali a loro favore. Infatti, nel decreto-legge 30/04/2019, n. 34 (cd. Decreto Crescita), pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. [...]
Il giorno 8 maggio 2019 dalle 9:30 alle 13:00 (registrazione ore 9:00) si terrà il workshop gratuito organizzato da Eddystone, rivolto agli operatori del settore finanziario avente ad oggetto “Le disposizioni Antiriciclaggio di Banca d’Italia”. L’evento si terrà a Milano Via Delle Ore, 3 presso la sede dell’AMBROSIANEUM Fondazione Culturale. L’iscrizione può essere effettuata inviando [...]
In data 7 marzo 2019 la Commissione Europea ha inviato una lettera di costituzione in mora all’Italia, oltre che a Cechia, Regno Unito, Slovenia, Svezia e Ungheria, per non aver recepito pienamente nell\'ordinamento nazionale la Direttiva UE 2015/849 relativa alla prevenzione dell\'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo, ossia la meglio nota IV [...]
L’attenzione alla prevenzione dell’uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio o finanziamento del terrorismo è sempre più crescente. Dopo il recente recepimento della IV Direttiva AML, la disciplina di riferimento è ancora in corso di aggiornamento in seguito all’emanazione della V Direttiva AML. L’interesse sul tema è elevato anche tra le Autorità di Vigilanza [...]
In data 26 marzo 2019, Banca d’Italia ha pubblicato le nuove Disposizioni in materia di organizzazione, procedure e controlli interni volti a prevenire l’utilizzo degli intermediari a fini di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo (documento integrale). Il termine generale entro cui i destinatari devono adeguarsi alle Disposizioni è fissato per il 1° giugno 2019, [...]
In data 28 marzo 2019 l’Unità di Informazione Finanziaria per l’Italia (UIF) ha pubblicato le Istruzioni attuative dell’47, D.Lgs. n. 231/2007, come modificato dal D.Lgs. n. 90/2017 di attuazione della IV Direttiva Antiriciclaggio, il quale ha introdotto l’obbligo di comunicazione da parte dei soggetti obbligati alla UIF di dati e informazioni individuati in base a criteri [...]
I giorni 2, 10 e 17 aprile 2019 dalle ore 9.00 alle ore 13.30 si terrà il corso di Alta Formazione per Commercialisti “La valutazione d’azienda” organizzato da ODCEC Milano e Fondazione ODCEC di Milano. L’incontro si terrà a Milano, in Via delle Ore 3, presso la Fondazione Ambrosianeum. Al corso interviene, in qualità di [...]
Consob, il 28 febbraio 2019, ha pubblicato un richiamo di attenzione avente ad oggetto le “informazioni sui costi e gli oneri connessi alla prestazione di servizi di investimento e accessori e agli strumenti finanziari” (documento integrale). A tale riguardo, si ricorda che la nuova disciplina MiFID II richiede agli intermediari maggiore trasparenza informativa su costi [...]
