L’emergenza Covid-19 ha un impatto non solo sulla vita delle singole persone e sulla continuità delle imprese, ma anche sulla responsabilità amministrativa degli enti di cui al d.lgs 231/2001. Infatti il rischio da contagio da coronavirus rappresenta un nuovo rischio 231 per l’ente, dal momento che ai sensi dell’art. 42 del D.L. n.18 del 17.03.2020, [...]
In data 25 marzo 2020, Banca d'Italia ha pubblicato le "Disposizioni per la conservazione e la messa a disposizione dei documenti, dei dati e delle informazioni per il contrasto del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo", adottate con Provvedimento del 24 marzo 2020. (documento integrale) Le suddette disposizioni sono l’esito di una consultazione avviata il [...]
In data 20 marzo 2020 Banca d'Italia ha annunciato una serie di misure dirette a banche, IF 106, SIM, SGR, SICAF, SICAV, IMEL e IP volte a mitigare l'impatto dell'emergenza sanitaria in corso (documento integrale). Ecco i principali adempimenti rinviati: - Resoconto ICAAP/ILAAP rinviato al 29 giugno 2020 - Relazione sulle funzioni esternalizzate rinviato al 29 [...]
In data 26 marzo 2020, Consob ha pubblicato tre Richiami di attenzione che specificano le misure che gli operatori devono adottare entro il 2020 a seguito della ratifica dell’accordo di recesso del Regno Unito dall’Unione Europea. (documento integrale) Come riporta la Consob, l’attenzione degli operatori britannici che prestano servizi di investimento in Italia è stata [...]
Da ormai circa due mesi i reati tributari sono entrati a far parte del catalogo dei reati-presupposto di cui al D. Lgs. n. 231/2001 in materia di responsabilità amministrativa da reato degli enti. Infatti, nella G.U. n. 301 del 24 dicembre 2019 era stato pubblicato il D.lgs. 26 ottobre 2019, n. 124 (documento integrale), convertito [...]
In data 21 febbraio 2020 Consob ha avviato una pubblica consultazione avente ad oggetto una “Raccomandazione sulle modalità di rendicontazione ex post dei costi e degli oneri connessi alla prestazione di servizi di investimento e accessori” (documento integrale). Il documento in consultazione mira ad allineare le modalità di ottemperanza degli intermediari alle prescrizioni sulla trasparenza [...]
In data 4 febbraio 2020 Banca d’Italia ha avviato una consultazione pubblica riguardante le disposizioni sulle segnalazioni statistiche periodiche per le società fiduciarie iscritte nella sezione separata dell'Albo previsto dall'art. 106 TUB, contenute nel documento “Segnalazioni relative alle società fiduciarie” (documento integrale). Scopo di tali segnalazioni è di consentire di disporre di informazioni strutturate sulla [...]
In seguito alle modifiche al quadro europeo in tema AML/CFT, in data 27 febbraio 2020 Banca d’Italia ha pubblicato una Comunicazione diretta agli intermediari vigilati sull'importanza dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo nell'azione di vigilanza prudenziale (Documento integrale). Scopo di tale Comunicazione è di evidenziare l’importanza delle informazioni relative all’eventuale coinvolgimento degli [...]
Il giorno 13 marzo 2020 dalle ore 14.00 alle ore 18.30 (registrazione ore 13.45) si terrà il convegno "Reati tributari e responsabilità 231” organizzato dall’Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili (ODCEC) di Milano. L'incontro si terrà a Milano, in Via Pattari 6, presso ODCEC Milano - Sala Convegni. Al convegno interviene, in qualità [...]
Il Regno Unito, dopo un lungo periodo di intensi negoziati, ha cessato ufficialmente di essere membro dell’Unione Europea a decorrere dal 1° febbraio 2020. L’Accordo di recesso, tuttavia, prevede un periodo di transizione fino al 31 dicembre 2020 durante il quale resta ferma l'applicazione del diritto della UE al Regno Unito, anche in materia di [...]
